四川中开5108018金融审计形考任务3-0001答案
四川中开5108018金融审计形考任务3-0001答案
一、单项选择题（共 8 道试题，共 40 分。） 得分：40
1.对衍生金融工具计价，认定的核心是如何确定衍生金融工具的（
A. 历史成本
B. 公允价值
C. 重置成本
D. 现值
满分：5 分
2.银行在办理结算过程中，现金收入业务应（
A. 先记借后记贷
B. 收妥抵用
C. 先记账后收款
D. 先收款后记账
满分：5 分
3.对存款人一日一次性从储蓄账户提取现金（
A. 2
B. 5
C. 8
D. 10
满分：5 分
4.关于利润总额的计算公式正确的是（
A. 利润总额=营业利润
B. 利润总额=营业利润+投资收益
C. 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收支净额-所得税
D. 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收支净额
满分：5 分
5.商业银行进行自营外汇买卖时，每天交易总量应控制在其外汇资本金或外汇营运资金的（
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
满分：5 分
6.对商业银行存放同业款项审计时，应向（
A. 总行
B. 分行
C. 交易对手
D. 人民银行
满分：5 分
7.单位存款与财政性存款通常又叫做（
A. 活期存款
B. 定期存款
C. 协定存款
D. 对公存款
满分：5 分
8.（
A. 突击盘点法
B. 详细审核法
C. 外延审计法
D. 计算机筛选法
满分：5 分
二、多项选择题（共 5 道试题，共 35 分。） 得分：35
1.过渡性资金包括(
A. 银行存款
B. 应收利息
C. 应付工资
D. 实收资本
满分：7 分
2.商业银行中间业务的审计目标包括（
A. 真实性
B. 合法性
C. 效益性
D. 正确性
满分：7 分
3.证券公司审计业务的主要范围包括（
A. 证券经纪业务审计
B. 证券承销业务审计
C. 证券自营业务审计
D. 证券资产管理业务审计
满分：7 分
4.存款业务常见的风险有（
A. 操作风险
B. 流动性风险
C. 技术与网络风险
D. 信誉风险
满分：7 分
5.金融创新增加了金融业的（
A. 系统风险
B. 表外风险
C. 表内风险
D. 经营风险
满分：7 分
三、判断题（共 5 道试题，共 25 分。） 得分：25
1.保险公司的“三费”是指理赔费、宣传费和手续费。（
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
2.一般存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。（
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
3.投资者融资买入证券或融券卖出时，其融资融券保证金比例不得低于30%。（
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
4.审查商业银行交易类业务执行有关制度和操作规程情况，重点关注交易双方信息是否对称，业务操作和管理是否到位。 （
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
5.再保险分出人的风险主要来自于再保险分出人自身的风险管理制度。（
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
