四川中开5108018金融审计形考任务2-0001答案
四川中开5108018金融审计形考任务2-0001答案
一、单项选择题（共 8 道试题，共 40 分。） 得分：40
1.不相容职责是指金融机构里某些相互关联的职责，不应该由（
A. 一个人
B. 一个部门
C. 一个机构
D. 一组人
满分：5 分
2.商业银行的流动性比例应当不低于（
A. 20%
B. 25%
C. 30%
D. 35%
满分：5 分
3.（
A. 信用风险
B. 市场风险
C. 操作风险
D. 合规风险
满分：5 分
4.商业银行在发放抵押贷款时，抵押贷款最多不得超过抵押物现值的（
A. 50%
B. 60%
C. 70%
D. 80%
满分：5 分
5.（
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 信息交流与反馈
D. 监督、评价与纠正
满分：5 分
6.对会计账务核对须坚持（
A. “三相符”
B. “四相符”
C. “五相符”
D. “六相符”
满分：5 分
7.下列各项中符合保证人的保证资格的是（
A. 某省交通厅
B. 企业法人的职能部门
C. BBB级以下企业
D. 具有代为清偿债务能力的法人
满分：5 分
8.中国人民银行（
A. 1995年
B. 1996年
C. 1997年
D. 1998年
满分：5 分
二、多项选择题（共 5 道试题，共 35 分。） 得分：35
1.金融机构常用的内部控制方法有（
A. 治理结构控制
B. 授权授信控制
C. 信息系统控制
D. 预算控制
满分：7 分
2.贷款真实性审计，包括（
A. 贷款本金的真实性
B. 贷款质量的真实性
C. 贷款利息的真实性
D. 呆账准备金的真实性
满分：7 分
3.个人贷款审计的重点内容包括（
A. 信贷资产质量审计
B. 个人贷款总体风险状况审计
C. 不良贷贷款双降是否真实
D. 重要风险贷款品种审计
满分：7 分
4.按贷款保障程度划分，可分为（
A. 信用贷款
B. 担保贷款
C. 关注贷款
D. 次级贷款
满分：7 分
5.实质性测试有（
A. 符合性测试
B. 功能测试
C. 细节测试
D. 分析性复核
满分：7 分
三、判断题（共 5 道试题，共 25 分。） 得分：25
1.对贷款“三查”制度执行情况进行审计的手段应以顺查为主。（
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
2.金融机构内部控制中，信息的沟通交流是基础。（
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
3.审查商业银行法人贷款审计时，应分析近一年法人贷款占各项贷款的比重。（
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
4.内部控制调查常采用的记录方式有文字表述法、调查表法、流程图法。（
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
5.发放信用贷款必须从严掌握，发放的范围和数量要逐步减少，贷款方式只适用于短期贷款，中长期贷款一般不能使用这种贷款方式。（
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
