四川中开5108012纳税基础与实务（省）任务四形考答案
四川中开5108012纳税基础与实务（省）任务四形考答案
一、单项选择题（共 5 道试题，共 25 分。） 得分：25
1.计算个体工商户生产经营所得时，不允许所得税前直接扣除的是(
A.业主的工资
B.按规定缴纳的工商管理费，个体劳动者协会会费、摊位费
C.个体户在生产经营过程中以经营租赁方式租入固定资产而支付的费用
D.个体户发生的与生产经营有关的财产保险、运输保险
满分：5 分
2.下面所得项目中按企业所得税法规定，不可以减免税的所得有（
A.从事农、林、牧、渔项目的所得
B.从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资的所得
C.从事高新技术、新产品、新工艺的项目的所得
D.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
满分：5 分
3.现行《中华人民共和国企业所得税法》规定的企业所得税的税率为（
A.20%
B.25%
C.30%
D.33%
满分：5 分
4.下列项目中，哪些所得可不征收个人所得税（
A.股票转让所得
B.股息、红利所得
C.偶然所得
D.特许权使用费所得
满分：5 分
5.王某获得中彩所得10000元，通过县教育局全部捐赠给本村小学，王某应纳个人所得税为（
A.1400元
B.1600元
C.2000元
D.免税
满分：5 分
二、多项选择题（共 5 道试题，共 25 分。） 得分：25
1.下列各项中，可以暂免征收个人所得税的所得是(
A.外籍个人按照合理标准取得的境外出差补贴
B.残疾人从事个体工商业的生产经营所得
C.个人举报违法行为获得的奖金
D.孤老人员、军烈属的所得
满分：5 分
2.根据个人所得税的有关规定，个人所得税分别不同个人所得税项目，采用的税率形式为（
A.比例税率
B.定额税率
C.超额累进税率
D.超率累进税率
满分：5 分
3.下列所得中，应按“偶然所得”征收个人所得税的有（ BD[/xz]）。
A.银行以超过中国人民银行规定的存款利率和保值贴补率计算的利息额支付给储户的部分
B.参加有奖销售所得奖金
C.个人为单位提供担保取得的收入
D.购买福利彩票所得奖金
满分：5 分
4.在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除，但是下列固定资产不得计算折旧扣除（
A.以经营租赁方式租出的固定资产
B.以经营租赁方式租入的固定资产
C.以融资租赁方式租出的固定资产
D.与经营活动无关的固定资产
满分：5 分
5.下列所得适用20％的比例税率的有(
A.财产租赁所得
B.财产转让所得
C.稿酬所得
D.个体工商业户的生产、经营所得
满分：5 分
三、判断题（共 10 道试题，共 50 分。） 得分：50
1.个人独资投资者在两个地方兴办两个企业的，应分别向各企业的实际经营管理所在地主管税务机关申报纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
2.年所得在12万以上的，可自行申报纳税，也可由扣缴义务人代扣代缴。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
3.企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额，为应纳税所得额。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
4.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得按25%的税率缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
5.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得按25%的税率缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
6.除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
7.由于个人独资企业不适用企业所得税法，所以一人有限责任公司也不适用企业所得税法。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
8.我国个人所得税法判断居民和非居民的标准是住所和居住时间标准。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
9.境外的个人独资企业和合伙企业可能会成为企业所得税法规定的我国非居民企业纳税人，也可能会成为企业所得税法规定的我国居民企业纳税人。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
10.在中国境内的外商投资企业工作的外籍人员，其附加减除费用的标准为4800元。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
